1.1 本公司董事會(huì)及董事保證本報(bào)告所載資料不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對(duì)其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶責(zé)任。本年度報(bào)告摘要摘自年度報(bào)告全文，客戶及相關(guān)利益人欲了解詳細(xì)內(nèi)容，應(yīng)閱讀年度報(bào)告全文。

1.2 本公司獨(dú)立董事對(duì)年度報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性無(wú)異議。

1.3安永華明會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)為本公司出具了標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告。

1.4 本公司董事會(huì)鄭重聲明：保證年度報(bào)告中財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)和完整。

2. 公司概況

2.1 公司簡(jiǎn)介

2.1.1 公司歷史沿革

光大興隴信托有限責(zé)任公司是在原甘肅省信托有限責(zé)任公司(簡(jiǎn)稱原甘肅信托)基礎(chǔ)上重組后成立的。原甘肅信托是1980年2月經(jīng)甘肅省政府批準(zhǔn)成立、1981年6月經(jīng)中國(guó)人民銀行和財(cái)政部批準(zhǔn)續(xù)辦的甘肅省第一家具有金融業(yè)務(wù)資格的省屬金融機(jī)構(gòu)。1991年、1996年兩次經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)進(jìn)行重新登記，1996年更名為“甘肅省信托投資公司”。2002年4月，經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)由原甘肅省信托投資公司、天水市信托投資公司和白銀市信托投資公司合并重組，組建成立“甘肅省信托投資有限責(zé)任公司”，注冊(cè)資本金為45,143萬(wàn)元。2009年2月經(jīng)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)，公司名稱變更為“甘肅省信托有限責(zé)任公司”，注冊(cè)資本金變更為31,819.05萬(wàn)元。2010年5月，經(jīng)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)，公司注冊(cè)資本金變更為101,819.05萬(wàn)元。2014年5月，經(jīng)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)，甘肅省國(guó)有資產(chǎn)投資集團(tuán)有限公司將其持有的51%股權(quán)轉(zhuǎn)讓至中國(guó)光大(集團(tuán))總公司。2014年7月1日，經(jīng)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)甘肅監(jiān)管局核準(zhǔn)，公司名稱變更為“光大興隴信托有限責(zé)任公司”。2015年12月28日，經(jīng)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)甘肅監(jiān)管局批準(zhǔn)，公司采取原股東等比例一次性增資方式，將公司注冊(cè)資本金從101,819.05萬(wàn)元增加至341,819.05萬(wàn)元，并于2016年2月26日在甘肅省工商行政管理局完成了工商變更登記法律手續(xù)。2018年9月，經(jīng)公司股東會(huì)審議通過(guò)、中國(guó)銀監(jiān)會(huì)甘肅監(jiān)管局批準(zhǔn)，白銀市財(cái)政局將其持有的我司1.02%股權(quán)無(wú)償劃轉(zhuǎn)至甘肅金融控股集團(tuán)有限公司。2018年12月28日，經(jīng)中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)甘肅監(jiān)管局批準(zhǔn)，公司將注冊(cè)資本金從341,819.05萬(wàn)元增加至641,819.05萬(wàn)元，并于2019年5月20日在甘肅省市場(chǎng)監(jiān)督管理局完成了工商變更登記法律手續(xù)。

2.1.2 公司的法定名稱

中文：光大興隴信托有限責(zé)任公司(縮寫：光大興隴信托)

英文：EVERBRIGHT XINGLONG TRUST CO., LTD(縮寫：EXTC)

2.1.3 公司法定代表人：閆桂軍

2.1.4 公司注冊(cè)地址：甘肅省蘭州市城關(guān)區(qū)東崗西路555號(hào)

郵政編碼：730030

公司互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)址：http://www.ebtrust.com

公司電子信箱：contact@ebtrust.com

2.1.5 公司信息披露事務(wù)聯(lián)系人：魯林岐

辦公電話：0931-4650507

辦公傳真：0931-4650710

電子信箱：lulinqi@ebtrust.com

2.1.6 公司選定的信息披露報(bào)紙：《金融時(shí)報(bào)》《證券時(shí)報(bào)》

2.1.7 年度報(bào)告?zhèn)渲玫攸c(diǎn)：北京市西城區(qū)武定侯街6號(hào)卓著中心8層；甘肅省蘭州市東崗西路555號(hào)甘肅金融國(guó)際大廈9層

2.1.8 公司聘請(qǐng)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所：安永華明會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)

住所：中國(guó)北京市東城區(qū)東長(zhǎng)安街1號(hào)東方廣場(chǎng)安永大樓16層

2.1.9 公司聘請(qǐng)的律師事務(wù)所：北京德恒律師事務(wù)所

住所：中國(guó)北京市西城區(qū)金融街19號(hào)富凱大廈B座12層

2.2 組織結(jié)構(gòu)

■

圖2.2

3. 公司治理結(jié)構(gòu)

3.1 股東和股東會(huì)

截止報(bào)告期末，股東總數(shù)為4名。股東及出資情況如下表：

表3.1

■

3.2 董事、董事會(huì)及其下屬委員會(huì)

表3.2-1(董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)、董事)

■

表3.2-2(董事會(huì)下屬委員會(huì))

■

3.3 監(jiān)事、監(jiān)事會(huì)及其下屬委員會(huì)

表3. 3(監(jiān)事會(huì)成員)

■

注：本屆監(jiān)事會(huì)未設(shè)立下屬委員會(huì)。

3.4 獨(dú)立董事

表3.4(獨(dú)立董事)

■

3.5 高級(jí)管理人員

表3.5(高級(jí)管理人員)

■

3.6 公司員工

公司2018年末員工人數(shù)為491人，2019年末員工人數(shù)為945人。

表3.6

■

注：自營(yíng)業(yè)務(wù)人員是指按照崗位分工，專門或至少?gòu)氖鹿逃匈Y金使用和固有資產(chǎn)管理有關(guān)業(yè)務(wù)的職工；信托業(yè)務(wù)人員是指按照崗位分工，專門或至少?gòu)氖滦磐匈Y金使用和信托資產(chǎn)管理各項(xiàng)業(yè)務(wù)的職工；對(duì)于人力資源部等類似無(wú)法明確區(qū)分的綜合部門歸為其他人員。

4. 經(jīng)營(yíng)概況

4.1 經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、方針、戰(zhàn)略規(guī)劃

4.1.1 經(jīng)營(yíng)方針

2019年，公司高舉習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想偉大旗幟，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中和四中全會(huì)精神，按照“穩(wěn)中求進(jìn)，變中求機(jī)，抓住機(jī)遇，迎難而上”的總體工作要求，以“科技引領(lǐng)未來(lái)、創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展”為核心經(jīng)營(yíng)理念，秉持“前中后臺(tái)融合共生”的生態(tài)文化和“流程服務(wù)于業(yè)務(wù)”的經(jīng)營(yíng)原則，做好回歸信托本源、服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)、深化改革發(fā)展、防控金融風(fēng)險(xiǎn)工作，經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)高速增長(zhǎng)，發(fā)展質(zhì)效顯著提升。

一是以戰(zhàn)略為引領(lǐng)，全力聚焦戰(zhàn)略落地。深入貫徹“受人之托，代人理財(cái)”的定位，持續(xù)打造“基金化、證券化、資產(chǎn)管理化”的經(jīng)營(yíng)模式，不斷夯實(shí)“投資銀行、資產(chǎn)管理、財(cái)富管理、權(quán)益投資和消費(fèi)金融”五大核心業(yè)務(wù)板塊，大力增強(qiáng)“客戶選擇、項(xiàng)目選擇和區(qū)域選擇”的核心競(jìng)爭(zhēng)能力，堅(jiān)持把信托主業(yè)做優(yōu)、做精、做強(qiáng)。

二是以改革為使命，持續(xù)增強(qiáng)發(fā)展動(dòng)力。公司將深化改革作為經(jīng)營(yíng)發(fā)展的重中之重，以改革促發(fā)展，進(jìn)一步提升價(jià)值創(chuàng)造能力。公司圍繞目標(biāo)運(yùn)營(yíng)模式建設(shè)、人力資源管理改革、風(fēng)險(xiǎn)管理改革、信息科技改革和創(chuàng)新體系改革五個(gè)方面，制定改革任務(wù)目標(biāo)，優(yōu)化機(jī)制體制建設(shè)，激發(fā)創(chuàng)新發(fā)展的蓬勃?jiǎng)恿Α?/p>

三是以創(chuàng)新為驅(qū)動(dòng)，不斷培育業(yè)務(wù)發(fā)展新動(dòng)能。公司以創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)工作為核心，逐步完善創(chuàng)新業(yè)務(wù)管理制度和機(jī)制，有效激發(fā)公司上下的創(chuàng)新熱情，持續(xù)提升新興業(yè)務(wù)展業(yè)能力，加大力度培育名品，在推動(dòng)家族信托、慈善信托、資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)上取得較大突破。其中，落地20億元的最大單筆家族信托，在行業(yè)內(nèi)處于領(lǐng)先水平；慈善信托備案數(shù)量和規(guī)模穩(wěn)居行業(yè)第一，其中最大單筆慈善信托規(guī)模為5億元，位居行業(yè)之首；申請(qǐng)3項(xiàng)消費(fèi)金融業(yè)務(wù)系統(tǒng)專利，申請(qǐng)專利數(shù)量位于行業(yè)首位。

四是以風(fēng)險(xiǎn)管理為保障，全面提升風(fēng)險(xiǎn)管理能力。公司堅(jiān)持從“控制風(fēng)險(xiǎn)”到“經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)”的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型，確保風(fēng)險(xiǎn)偏好與業(yè)務(wù)戰(zhàn)略的協(xié)調(diào)，全面加強(qiáng)和完善三道風(fēng)險(xiǎn)防線，重視中央風(fēng)控職能的建立與業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)審批的優(yōu)化。公司制定風(fēng)險(xiǎn)偏好政策，修訂及制定了信托業(yè)務(wù)管理制度、創(chuàng)新業(yè)務(wù)管理制度、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度等內(nèi)控制度，對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)加強(qiáng)管理。

4.1.2 戰(zhàn)略規(guī)劃及目標(biāo)

光大信托發(fā)展戰(zhàn)略的總體框架是：以“光大信托，助力社會(huì)更美好”為愿景，以“全方位領(lǐng)先，具有可持續(xù)競(jìng)爭(zhēng)能力的中國(guó)一流信托公司”為十年戰(zhàn)略目標(biāo)，以“發(fā)展中轉(zhuǎn)型，成為主業(yè)突出、規(guī)模領(lǐng)先、質(zhì)效并舉的信托公司，進(jìn)入行業(yè)第二梯隊(duì)”為五年戰(zhàn)略目標(biāo)，圍繞業(yè)務(wù)組合、運(yùn)營(yíng)模式、支撐體系、發(fā)展方式四大戰(zhàn)略發(fā)展主線，落實(shí)兩大核心業(yè)務(wù)策略，推行九大戰(zhàn)略舉措落地。

4.2 所經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的主要內(nèi)容

4.2.1 自營(yíng)資產(chǎn)運(yùn)用與分布表

表4.2.1

單位：萬(wàn)元

■

4.2.2 信托資產(chǎn)運(yùn)用與分布表

表4.2.2

單位：萬(wàn)元

■

4.3 市場(chǎng)分析

4.3.1 經(jīng)濟(jì)形勢(shì)分析

2019年，國(guó)際宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)錯(cuò)綜復(fù)雜，受貿(mào)易保護(hù)主義抬頭、中美貿(mào)易戰(zhàn)及地緣政治風(fēng)險(xiǎn)升溫等因素影響，世界經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)持續(xù)放緩，需求疲弱，不過(guò)受到積極財(cái)政政策和貨幣政策支撐，四季度全球PMI和宏觀經(jīng)濟(jì)先行指數(shù)有一定反彈。具體看，美、歐等發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)體2019年經(jīng)濟(jì)增速均呈下行趨勢(shì)，但得益于貨幣政策寬松等政策托底，有企穩(wěn)跡象。美國(guó)經(jīng)濟(jì)增速放緩但仍保持穩(wěn)健水平，歐元區(qū)經(jīng)濟(jì)觸底后走勢(shì)趨平，日本經(jīng)濟(jì)增速在2019年上半年反彈后出現(xiàn)較大回落。新興經(jīng)濟(jì)體需求動(dòng)能弱化，宏觀經(jīng)濟(jì)增速放緩，下行風(fēng)險(xiǎn)較大。

2019年我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)運(yùn)行總體平穩(wěn)，經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)持續(xù)優(yōu)化，但是經(jīng)濟(jì)下行壓力較高。消費(fèi)對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的拉動(dòng)作用增強(qiáng)，消費(fèi)升級(jí)態(tài)勢(shì)持續(xù)；投資增速緩慢下行，分化態(tài)勢(shì)顯著，受到宏觀調(diào)控政策影響，房地產(chǎn)投資增速逐步放緩，制造業(yè)投資增速徘徊，基建投資增速有所反彈；受到中美貿(mào)易摩擦影響，外貿(mào)出口偏弱；物價(jià)逐步高企，結(jié)構(gòu)性通脹壓力增大，主要源于豬肉供給不足。

展望2020年，全球經(jīng)濟(jì)仍然面臨增長(zhǎng)放緩，貿(mào)易摩擦、地緣政治沖突等不確定性依然存在。此外，新冠肺炎疫情逐步蔓延全球，進(jìn)一步增加了全球經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的不確定性。從我國(guó)看，疫情的影響可能在二季度逐步消除，已實(shí)施的財(cái)政政策、貨幣政策有利于對(duì)沖疫情的沖擊。疫情不改變我國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)中長(zhǎng)期趨勢(shì)，仍需要深化改革，加快開(kāi)放，培育新經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)動(dòng)能，扶持中小企業(yè)和民營(yíng)企業(yè)，解決經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的結(jié)構(gòu)性問(wèn)題，加快高質(zhì)量發(fā)展步伐。

4.3.2 金融形勢(shì)分析

從國(guó)際市場(chǎng)看，2019年初美聯(lián)儲(chǔ)停止加息，連續(xù)三次降息重啟正回購(gòu)和購(gòu)買國(guó)債，引發(fā)全球超過(guò)40個(gè)經(jīng)濟(jì)體為支持經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)或?qū)崿F(xiàn)通脹目標(biāo)而降息，部分經(jīng)濟(jì)體政策利率已接近或達(dá)到歷史低位，負(fù)利率債券范圍占比持續(xù)擴(kuò)大。

從國(guó)內(nèi)市場(chǎng)看，2019年面對(duì)經(jīng)濟(jì)下行和局部性社會(huì)信用收縮壓力，央行實(shí)施穩(wěn)健的貨幣政策，加強(qiáng)逆周期調(diào)節(jié)，保持貨幣信貸合理增長(zhǎng)，推動(dòng)信貸結(jié)構(gòu)持續(xù)優(yōu)化，全年三次降準(zhǔn)，靈活運(yùn)用公開(kāi)市場(chǎng)操作邊際調(diào)節(jié)，改革L(fēng)PR報(bào)價(jià)，擴(kuò)大流動(dòng)性投放平抑流動(dòng)性分層問(wèn)題，引導(dǎo)實(shí)體融資成本下降，緩解中小微企業(yè)“資金困境”。

展望2020年，全球經(jīng)濟(jì)增速面臨下行風(fēng)險(xiǎn)，各國(guó)需要保持相對(duì)寬松的貨幣政策，支持經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，這有利于金融市場(chǎng)穩(wěn)定運(yùn)行。從國(guó)內(nèi)看，我國(guó)將加大逆周期調(diào)節(jié)力度，穩(wěn)健的貨幣政策將更加靈活適度，保持流動(dòng)性將合理充裕，運(yùn)用結(jié)構(gòu)性貨幣政策精準(zhǔn)滴灌，靈活運(yùn)用定向降準(zhǔn)、再貸款、再貼現(xiàn)、宏觀審慎評(píng)估等工具，引導(dǎo)資金投向供需共同受益、具有乘數(shù)效應(yīng)的先進(jìn)制造、民生建設(shè)、基礎(chǔ)設(shè)施短板等領(lǐng)域，降低企業(yè)融資成本，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)和消費(fèi)雙升級(jí)，支持經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。

4.3.3 影響本公司業(yè)務(wù)發(fā)展的主要因素

4.3.3.1 有利因素

(1)股東單位發(fā)展穩(wěn)健，支持力度持續(xù)加大。中國(guó)光大集團(tuán)綜合金融優(yōu)勢(shì)及甘肅方股東的合力支持成為我司發(fā)展強(qiáng)勁的重要力量來(lái)源。作為大股東的中國(guó)光大集團(tuán)是具有金融全牌照的金融控股集團(tuán)，可充分依托集團(tuán)綜合金融優(yōu)勢(shì)，深入挖掘信托功能優(yōu)勢(shì)，主動(dòng)加強(qiáng)與中國(guó)光大集團(tuán)內(nèi)各企業(yè)的業(yè)務(wù)聯(lián)動(dòng)，開(kāi)展多渠道、多層次、多元化業(yè)務(wù)合作。

(2)財(cái)富管理領(lǐng)域蘊(yùn)含巨大的市場(chǎng)潛力。我國(guó)居民財(cái)富累積水平不斷升高，投資管理意識(shí)逐步提升，金融脫媒加快，對(duì)于資管產(chǎn)品需求不斷增加。同時(shí)，部分高凈值客戶對(duì)于資產(chǎn)配置、家族財(cái)富傳承等個(gè)性化財(cái)富管理服務(wù)需求持續(xù)上升，財(cái)富管理服務(wù)正趨于精品化、特色化和多元化，這為公司做大做強(qiáng)財(cái)富管理業(yè)務(wù)提供了良好的機(jī)遇，同時(shí)也要求公司的財(cái)富管理發(fā)展方向逐步由賣方思維轉(zhuǎn)向買方思維，轉(zhuǎn)向以客戶需求為核心，不斷推陳出新。

(3)我國(guó)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展提供了新的信托服務(wù)需求。目前，我國(guó)發(fā)展仍處于并將長(zhǎng)期處于重要戰(zhàn)略機(jī)遇期，建設(shè)現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)體系將堅(jiān)持質(zhì)量第一、效益優(yōu)先，以供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，增強(qiáng)微觀主體活力，加大宏觀政策調(diào)節(jié)力度，適時(shí)出臺(tái)實(shí)施相關(guān)政策，更加精準(zhǔn)地補(bǔ)短板、強(qiáng)弱項(xiàng)，提高經(jīng)濟(jì)發(fā)展質(zhì)量和效益。在此過(guò)程中，實(shí)體經(jīng)濟(jì)對(duì)于信托金融服務(wù)的需求將逐步增大。

(4)金融科技將賦能信托業(yè)務(wù)。金融科技已成為全球金融領(lǐng)域的風(fēng)口，其主要技術(shù)包括人工智能、區(qū)塊鏈、大數(shù)據(jù)、云計(jì)算等，并且已在金融領(lǐng)域得到了廣泛關(guān)注。公司已經(jīng)開(kāi)始將金融科技應(yīng)用于信托產(chǎn)品、服務(wù)和管理創(chuàng)新，未來(lái)將在風(fēng)險(xiǎn)防控、客戶體驗(yàn)、契合監(jiān)管等多個(gè)方面夯實(shí)基礎(chǔ)管理，提升運(yùn)營(yíng)效率。

4.3.3.2 不利因素

(1)傳統(tǒng)信托業(yè)務(wù)增長(zhǎng)受制約。一方面，宏觀經(jīng)濟(jì)增速放緩，企業(yè)融資需求放緩，展業(yè)難度增大。另一方面，地方政府債務(wù)治理抑制政信合作，2019年下半年以來(lái)監(jiān)管部門加強(qiáng)了對(duì)房地產(chǎn)信托業(yè)務(wù)額度管控，重點(diǎn)傳統(tǒng)信托業(yè)務(wù)增長(zhǎng)空間受限。長(zhǎng)期來(lái)看，信托公司需要加速回歸本源，提升主動(dòng)管理能力，打造核心競(jìng)爭(zhēng)力。

(2)風(fēng)險(xiǎn)管控難度提升。宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)依然較為復(fù)雜，實(shí)體經(jīng)濟(jì)增速有放緩趨勢(shì)，信托行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目個(gè)數(shù)與規(guī)模均呈上升趨勢(shì)，信托資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)率持續(xù)推高，信托公司兌付壓力增大，風(fēng)險(xiǎn)防范和風(fēng)險(xiǎn)處置難度不斷增高。

(3)信托行業(yè)面臨的競(jìng)爭(zhēng)不斷增強(qiáng)。隨著資管新規(guī)的實(shí)施，資管機(jī)構(gòu)資產(chǎn)配置范圍逐步趨同，信托公司與基金管理公司、證券公司等資管機(jī)構(gòu)共同角逐資產(chǎn)管理市場(chǎng)。此外，銀行理財(cái)子公司的誕生、海外資管機(jī)構(gòu)的加快布局進(jìn)一步提升了資管市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)程度。信托公司雖然在創(chuàng)新、非標(biāo)業(yè)務(wù)等方面具有突出優(yōu)勢(shì)，但是在客戶資源、渠道資源、專業(yè)人才等方面仍有一定差距。

4.4 風(fēng)險(xiǎn)管理

4.4.1 風(fēng)險(xiǎn)管理概況

報(bào)告期內(nèi)，公司進(jìn)一步堅(jiān)持嚴(yán)控風(fēng)險(xiǎn)、穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的方針，不斷完善風(fēng)險(xiǎn)管理政策,針對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)以及其他風(fēng)險(xiǎn)，完善風(fēng)險(xiǎn)管理的組織架構(gòu)和流程，積極推進(jìn)主營(yíng)業(yè)務(wù)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)的建立和完善，并根據(jù)市場(chǎng)和政策變化及時(shí)應(yīng)變調(diào)整，提高風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、預(yù)警和處置能力，進(jìn)而保障公司業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。

公司風(fēng)險(xiǎn)管理的基本原則是全面性、審慎性、及時(shí)性、有效性和獨(dú)立性。風(fēng)險(xiǎn)管理涵蓋公司的各項(xiàng)業(yè)務(wù)、各個(gè)部門和各級(jí)人員，滲透到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋各個(gè)環(huán)節(jié)；風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)長(zhǎng)期持續(xù)性工作，貫穿于公司經(jīng)營(yíng)過(guò)程始終；風(fēng)險(xiǎn)管理的核心是有效防范風(fēng)險(xiǎn)。公司通過(guò)制定和不斷完善健全的內(nèi)部控制制度，建立職責(zé)分工合理的組織機(jī)構(gòu)，對(duì)可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)做出反應(yīng)，采取有效措施進(jìn)行事前、事中、事后的有效控制，以促進(jìn)公司持續(xù)、穩(wěn)健、規(guī)范運(yùn)行。

董事會(huì)對(duì)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理決策承擔(dān)治理責(zé)任，董事會(huì)是風(fēng)險(xiǎn)管理的核心，就全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的有效性對(duì)股東會(huì)負(fù)責(zé)。董事會(huì)下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)以及其他專業(yè)委員會(huì)按照公司章程和相應(yīng)委員會(huì)工作規(guī)則履行職責(zé)。高級(jí)管理層承擔(dān)并落實(shí)董事會(huì)確定的風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)偏好、確定風(fēng)險(xiǎn)容忍度和風(fēng)險(xiǎn)限額、制定風(fēng)險(xiǎn)政策等職責(zé)。監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)督董事會(huì)和高級(jí)管理層在風(fēng)險(xiǎn)方面的履職盡責(zé)情況，依法獨(dú)立履行監(jiān)督職能。

報(bào)告期內(nèi)，公司加強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理，優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制體制，制定并發(fā)布了全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)方案；加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理制度建設(shè)，按照統(tǒng)籌安排、突出重點(diǎn)、整體推進(jìn)的思路，逐步構(gòu)建內(nèi)容協(xié)調(diào)、有效管用的公司制度體系；積極推進(jìn)審批機(jī)制改革，逐步建立了風(fēng)險(xiǎn)審批體制的底層制度基礎(chǔ)，明確了獨(dú)立審批人、獨(dú)立審批人會(huì)議和評(píng)審委員會(huì)會(huì)議的三級(jí)審批體制；公司加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)化建設(shè)，借助科技力量加強(qiáng)投前、投中、投后管理，先后推進(jìn)了線上審批、預(yù)警系統(tǒng)和投后管理系統(tǒng)等多個(gè)IT風(fēng)險(xiǎn)管理項(xiàng)目；同時(shí)公司積極貫徹落實(shí)監(jiān)管要求，認(rèn)真完成各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)排查、專項(xiàng)檢查等工作任務(wù)。

4.4.2 風(fēng)險(xiǎn)狀況

4.4.2.1 信用風(fēng)險(xiǎn)狀況

信用風(fēng)險(xiǎn)是公司面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)之一，主要指交易對(duì)手因履約意愿或履約能力發(fā)生變化導(dǎo)致信托財(cái)產(chǎn)或公司財(cái)產(chǎn)遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)為在貸款、資產(chǎn)回購(gòu)、后續(xù)資金安排、擔(dān)保、履約承諾等交易過(guò)程中，借款人、擔(dān)保人、保管人等交易對(duì)手不履行承諾，不能或者不愿履行合約承諾而使信托財(cái)產(chǎn)和固有財(cái)產(chǎn)遭受損失。

報(bào)告期內(nèi)，公司持續(xù)嚴(yán)格履行受托人盡職管理職責(zé)，針對(duì)存量項(xiàng)目中交易對(duì)手違約事件，公司積極采取多項(xiàng)措施化解風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)進(jìn)行信息披露，必要時(shí)采取法律手段予以解決，最大限度保護(hù)受托人合法權(quán)益，公司信用風(fēng)險(xiǎn)可控。

4.4.2.2 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)狀況

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要是指在開(kāi)展資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)過(guò)程中，投資于有公開(kāi)市場(chǎng)價(jià)值的金融產(chǎn)品或者其他產(chǎn)品時(shí)，金融產(chǎn)品或者其他產(chǎn)品的價(jià)格發(fā)生波動(dòng)導(dǎo)致資產(chǎn)遭受損失的可能性。同時(shí)，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)還具有很強(qiáng)的傳導(dǎo)效應(yīng)，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)很可能引發(fā)交易對(duì)手的信用風(fēng)險(xiǎn)。

報(bào)告期內(nèi)，公司堅(jiān)持穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)的策略，密切關(guān)注宏觀政策導(dǎo)向，充分深入調(diào)研，對(duì)有價(jià)證券投資管理狀況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)，控制總體證券投資規(guī)模和比例，設(shè)置限制性指標(biāo)和止損限額，通過(guò)投資組合分散投資風(fēng)險(xiǎn)。公司信托資產(chǎn)投資、固有資產(chǎn)投資的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)情況正常。

4.4.2.3 操作風(fēng)險(xiǎn)狀況

操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。公司持續(xù)對(duì)現(xiàn)有制度和流程進(jìn)行梳理，建立健全相關(guān)制度，并對(duì)所開(kāi)展的業(yè)務(wù)工作進(jìn)行操作流程優(yōu)化的同時(shí)，注重提高員工素質(zhì)和責(zé)任心的培養(yǎng)，避免人為主觀因素引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)。報(bào)告期內(nèi)公司未發(fā)生上述風(fēng)險(xiǎn)情況。

4.4.2.4 其他風(fēng)險(xiǎn)狀況

其他風(fēng)險(xiǎn)主要包括流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指信托公司雖然有清償能力，但無(wú)法及時(shí)獲得充足資金或無(wú)法以合理成本及時(shí)獲得充足資金以應(yīng)對(duì)資產(chǎn)增長(zhǎng)或支付到期債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。政策風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為宏觀政策以及行業(yè)政策的變動(dòng)對(duì)公司經(jīng)營(yíng)環(huán)境和發(fā)展所造成的影響。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，是指公司因沒(méi)有遵循法律、規(guī)則和準(zhǔn)則可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失和聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)是指由公司經(jīng)營(yíng)、管理及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方對(duì)公司做出負(fù)面評(píng)價(jià)的風(fēng)險(xiǎn)，影響公司正常經(jīng)營(yíng)。報(bào)告期內(nèi)公司其他風(fēng)險(xiǎn)正常。

4.4.3 風(fēng)險(xiǎn)管理

4.4.3.1 信用風(fēng)險(xiǎn)管理

報(bào)告期內(nèi)，公司嚴(yán)格履行受托人職責(zé)，積極面對(duì)復(fù)雜多變的外部形勢(shì)帶來(lái)的不利影響和潛在挑戰(zhàn)，高度重視信用風(fēng)險(xiǎn)的防范和管理，加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)防范的前瞻性、針對(duì)性和及時(shí)性，強(qiáng)化過(guò)程管理和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警處置，及時(shí)轉(zhuǎn)移、釋放和化解信用風(fēng)險(xiǎn)。具體措施包括：一是公司嚴(yán)格落實(shí)監(jiān)管政策和指導(dǎo)要求，持續(xù)推動(dòng)制度建設(shè)，及時(shí)調(diào)整和優(yōu)化各項(xiàng)業(yè)務(wù)政策，著力構(gòu)建和完善信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系；二是改革調(diào)整，積極推動(dòng)審批機(jī)制改革，推進(jìn)審批機(jī)制專業(yè)化、市場(chǎng)化、差異化；三是制定或修訂信托業(yè)務(wù)系列指引，重點(diǎn)細(xì)化盡職調(diào)查工作要求，嚴(yán)格規(guī)范審查審批等全業(yè)務(wù)流程、部門職責(zé)和實(shí)施要求；四是建立和完善投后管理、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)分析等各項(xiàng)機(jī)制，及時(shí)防范和化解信用風(fēng)險(xiǎn)，并加強(qiáng)存量不良資產(chǎn)管理和處置；五是加大信用風(fēng)險(xiǎn)管理信息化投入，建立了有效的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，貸后管理信息系統(tǒng)。

4.4.3.2 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理

針對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，公司加強(qiáng)對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)、調(diào)控政策以及行業(yè)周期性的研究，加大股票投資項(xiàng)目調(diào)研力度。謹(jǐn)慎選擇項(xiàng)目，各項(xiàng)投資活動(dòng)實(shí)施前均經(jīng)過(guò)全面調(diào)查，對(duì)可能產(chǎn)生市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的各因素進(jìn)行測(cè)算評(píng)估。對(duì)有價(jià)證券投資管理狀況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)，增強(qiáng)對(duì)資本市場(chǎng)走向及證券投資產(chǎn)品走勢(shì)的預(yù)判，優(yōu)化證券投資業(yè)務(wù)策略，提高證券投資業(yè)務(wù)決策有效性和時(shí)效性。嚴(yán)格遵循組合投資、分散風(fēng)險(xiǎn)的原則，通過(guò)投資組合分散投資風(fēng)險(xiǎn)并提早做好防范措施。積極發(fā)揮業(yè)務(wù)系統(tǒng)在證券投資及風(fēng)險(xiǎn)管理方面的功能作用，提高證券估值效率和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的科學(xué)性，強(qiáng)化預(yù)警平倉(cāng)等風(fēng)險(xiǎn)防范措施。

4.4.3.3 操作風(fēng)險(xiǎn)管理

公司加強(qiáng)內(nèi)控制度和風(fēng)險(xiǎn)管理制度的落實(shí)，不斷提升業(yè)務(wù)操作的規(guī)范化水平，有效管理各類操作風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)，建立系統(tǒng)化的公司制度體系，強(qiáng)化層級(jí)授權(quán)體系，明確各部門、崗位的職責(zé)和權(quán)限，使公司業(yè)務(wù)運(yùn)行的每一個(gè)過(guò)程和環(huán)節(jié)有章可循，各相關(guān)業(yè)務(wù)部門按照各自的職責(zé)在授權(quán)范圍內(nèi)獨(dú)立運(yùn)作，提高業(yè)務(wù)合規(guī)管理和風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量。公司不斷加強(qiáng)制度培訓(xùn)，提高員工的規(guī)范意識(shí)和責(zé)任意識(shí)。通過(guò)技術(shù)手段對(duì)操作權(quán)限和內(nèi)容進(jìn)行程序設(shè)定、制訂應(yīng)急預(yù)案等措施控制操作風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)監(jiān)管規(guī)定對(duì)公司固有業(yè)務(wù)和信托業(yè)務(wù)進(jìn)行嚴(yán)格的分離和崗位設(shè)置。

4.4.3.4 其他風(fēng)險(xiǎn)管理

公司堅(jiān)持穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)的基本原則，合理制定固有資產(chǎn)投資策略，審慎進(jìn)行固有資產(chǎn)的投資，在固有資產(chǎn)配置上以流動(dòng)性和安全性為首要原則，提高貨幣資金、金融產(chǎn)品投資等流動(dòng)性資產(chǎn)的配置比例，在確保流動(dòng)性及安全性的基礎(chǔ)上取得了較好的經(jīng)營(yíng)成效。

公司通過(guò)加強(qiáng)對(duì)國(guó)家政策的分析和研究，準(zhǔn)確把握政策變化趨勢(shì)，根據(jù)監(jiān)管政策和市場(chǎng)的變化，加強(qiáng)政策風(fēng)險(xiǎn)管理，適時(shí)調(diào)整發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)策略。

公司嚴(yán)格按照法律法規(guī)規(guī)定開(kāi)展業(yè)務(wù)，注重與監(jiān)管部門的溝通，確保公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)符合國(guó)家政策和監(jiān)管要求，從完善公司治理、加強(qiáng)合規(guī)組織機(jī)構(gòu)、配套機(jī)制建設(shè)、培育良好合規(guī)文化等方面，構(gòu)建有效的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。

公司高度重視聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理，將公司聲譽(yù)構(gòu)建與公司發(fā)展戰(zhàn)略、企業(yè)文化進(jìn)行有機(jī)結(jié)合，對(duì)可能影響公司聲譽(yù)的業(yè)務(wù)堅(jiān)決予以回避，盡職管理受托資產(chǎn)并充分披露，加強(qiáng)輿情監(jiān)測(cè)，積極維護(hù)公司良好的聲譽(yù)和企業(yè)形象。

4.5 企業(yè)社會(huì)責(zé)任

2019年，面對(duì)復(fù)雜嚴(yán)峻的國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)，公司以金融供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，將防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)與服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)和人民美好生活有效結(jié)合，切實(shí)履行社會(huì)責(zé)任，為美好社會(huì)的繁榮發(fā)展助力同行。

(1)堅(jiān)持黨的領(lǐng)導(dǎo)毫不動(dòng)搖，努力實(shí)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)保值增值

公司全面加強(qiáng)黨的領(lǐng)導(dǎo)，積極落實(shí)金融供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革要求，嚴(yán)格服從監(jiān)管要求，主動(dòng)調(diào)整業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)模與速度，依托中國(guó)光大集團(tuán)綜合金融服務(wù)優(yōu)勢(shì)，以國(guó)有資產(chǎn)保值增值、股東利益回報(bào)穩(wěn)定為目標(biāo)，充分發(fā)揮信托制度優(yōu)勢(shì)與創(chuàng)新理念，不斷提升投資效率和效益，公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展再上新臺(tái)階。2019年，公司主要經(jīng)營(yíng)指標(biāo)繼續(xù)逆勢(shì)增長(zhǎng)、屢創(chuàng)新高，管理資產(chǎn)規(guī)模達(dá)到7372.86億元，營(yíng)業(yè)收入實(shí)現(xiàn)41.85億元，上繳稅金25.03億元，實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)20.78億元，兌付投資人收益384.94億元，公司行業(yè)綜合排名由2014年重組時(shí)的倒數(shù)第三跨越式進(jìn)入行業(yè)前列。

2019年，公司憑借突出的增長(zhǎng)能力和優(yōu)異的業(yè)績(jī)榮獲權(quán)威媒體評(píng)出的“杰出信托公司獎(jiǎng)”、“中國(guó)誠(chéng)信托一成長(zhǎng)優(yōu)勢(shì)獎(jiǎng)”、“年度最具創(chuàng)新性普惠金融信托公司”、“社會(huì)責(zé)任標(biāo)桿企業(yè)”、“2019年度信托業(yè)品牌建設(shè)”等十余個(gè)榮譽(yù)稱號(hào)；公司黨委書記、董事長(zhǎng)閆桂軍同志榮膺第八屆中國(guó)財(cái)經(jīng)峰會(huì)“行業(yè)影響力人物獎(jiǎng)”和21世紀(jì)亞洲金融年會(huì)“2019年度信托業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人物”榮譽(yù)稱號(hào)，公司良好的社會(huì)形象得到進(jìn)一步鞏固。

(2)充分發(fā)揮信托制度優(yōu)勢(shì)，大力支持公益慈善事業(yè)

截至2019年末，公司向民政部門完成備案的慈善信托產(chǎn)品為25筆，規(guī)模合計(jì)5.80億元，慈善信托新增數(shù)量、金額位居行業(yè)首位。公司慈善信托業(yè)務(wù)不僅從規(guī)模上實(shí)現(xiàn)了突破，而且在業(yè)務(wù)開(kāi)展的深度廣度、與光大集團(tuán)及各類公益機(jī)構(gòu)間的協(xié)同合作等方面也取得顯著成效。截至2019年末，已累計(jì)支出慈善資金6,449萬(wàn)元，支出資金用于幫扶支持中央“脫貧攻堅(jiān)”重點(diǎn)區(qū)域甘肅省和政、臨洮、迭部縣和湖南省新化、新田、古丈縣，以及廣東省粵北貧困山區(qū)的扶貧濟(jì)困、助老助殘、社會(huì)公益設(shè)施等，未來(lái)將使20萬(wàn)人左右的貧困家庭和人群受益。

(3)彰顯央企使命擔(dān)當(dāng)，積極開(kāi)展扶貧工作

公司按照黨中央、國(guó)務(wù)院、光大集團(tuán)關(guān)于精準(zhǔn)扶貧有關(guān)工作要求，緊緊圍繞“精準(zhǔn)精細(xì)、穩(wěn)中求進(jìn)、進(jìn)中求新”的原則，積極開(kāi)展信托扶貧創(chuàng)新，促進(jìn)扶貧資源精準(zhǔn)對(duì)接，加快農(nóng)村貧困人口脫貧致富步伐，助力脫貧攻堅(jiān)事業(yè)穩(wěn)步推進(jìn)。一是開(kāi)展產(chǎn)業(yè)及民生扶貧，向甘肅省高院定點(diǎn)扶貧縣甘肅省臨夏回族自治州臨夏縣的太子山生態(tài)農(nóng)莊項(xiàng)目和鄉(xiāng)村人居環(huán)境改善提升項(xiàng)目，分別捐助先期幫扶金額40萬(wàn)元和20萬(wàn)元，后期再根據(jù)實(shí)際扶貧效果追加資金；二是開(kāi)展教育扶貧，包括中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)定點(diǎn)扶貧縣甘肅省臨夏回族自治州和政縣采購(gòu)電腦項(xiàng)目、甘肅省定西市臨洮縣“夢(mèng)想教室”項(xiàng)目、光大集團(tuán)定點(diǎn)扶貧縣湖南省永州市新田縣“夢(mèng)想教室”項(xiàng)目，以上項(xiàng)目合計(jì)幫扶金額80萬(wàn)元；三是開(kāi)展黨建扶貧，按照中組部和光大集團(tuán)關(guān)于補(bǔ)繳黨費(fèi)用于精準(zhǔn)扶貧的有關(guān)要求，將補(bǔ)繳黨費(fèi)中的100萬(wàn)元以慈善信托的形式資助光大集團(tuán)定點(diǎn)扶貧縣湖南省新化縣，用于4個(gè)黨員活動(dòng)室（含村級(jí)綜合服務(wù)平臺(tái)功能）建設(shè)項(xiàng)目；四是開(kāi)展消費(fèi)扶貧，包括中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)定點(diǎn)扶貧縣甘肅省定西市臨洮縣采購(gòu)百合項(xiàng)目和光大集團(tuán)定點(diǎn)扶貧縣湖南省新化縣采購(gòu)茶葉項(xiàng)目，以上項(xiàng)目合計(jì)金額53萬(wàn)元，拓寬了當(dāng)?shù)靥厣a(chǎn)品銷路，支持了消費(fèi)扶貧工作；五是開(kāi)展愛(ài)心捐款活動(dòng)，包括定點(diǎn)扶貧資金捐助180萬(wàn)元，在2019年“幸福工程一一救助貧困母親行動(dòng)”捐款活動(dòng)中公司干部員工合計(jì)捐款6.67萬(wàn)元。

(4)堅(jiān)持多措并舉，助力民營(yíng)企業(yè)更好更快發(fā)展

民營(yíng)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定和發(fā)展已成為國(guó)民經(jīng)濟(jì)保持總體平穩(wěn)的重要基礎(chǔ)。金融是經(jīng)濟(jì)的血脈，也已經(jīng)成為推動(dòng)實(shí)體經(jīng)濟(jì)，特別是民營(yíng)企業(yè)發(fā)展的“利器”。公司堅(jiān)持“四個(gè)一致、四個(gè)不一致”原則，聚焦民企融資服務(wù)痛點(diǎn)和難點(diǎn)，多方面積極化解民企和中小微企業(yè)融資難、融資貴問(wèn)題，為民企提供投融資全產(chǎn)業(yè)鏈的金融服務(wù)。在政策支持方面，公司制定了《關(guān)于落實(shí)〈中國(guó)光大集團(tuán)服務(wù)民營(yíng)企業(yè)和中小企業(yè)實(shí)施意見(jiàn)〉的實(shí)施方案》，對(duì)民營(yíng)企業(yè)和中小企業(yè)設(shè)定了年度服務(wù)目標(biāo)和工作舉措；在客戶服務(wù)方面，公司召開(kāi)民營(yíng)企業(yè)座談會(huì)，邀請(qǐng)20余家民營(yíng)企業(yè)參會(huì)，就“提升信托服務(wù)質(zhì)效、破解民企融資難題”展開(kāi)深入交流與研討，共議降低民企融資成本的路徑，同時(shí)全面落實(shí)戰(zhàn)略客戶管理機(jī)制，在已通過(guò)授信審批的戰(zhàn)略客戶中，民營(yíng)企業(yè)占比72%。公司還對(duì)民營(yíng)企業(yè)戰(zhàn)略客戶實(shí)行整體授信，在項(xiàng)目審批、資金對(duì)接等方面建立綠色通道，已服務(wù)民營(yíng)企業(yè)、中小微企業(yè)超過(guò)700家，資金規(guī)模超過(guò)4500億元，占全部信托存量規(guī)模的約75%，努力以光大信托之為，助力民營(yíng)企業(yè)發(fā)展。

(5)堅(jiān)守綠色發(fā)展理念，積極推進(jìn)綠色信托實(shí)踐

金融體系的綠色化和可持續(xù)發(fā)展已經(jīng)成為當(dāng)今全球共識(shí)。公司緊跟國(guó)家綠色發(fā)展戰(zhàn)略步伐和國(guó)際綠色金融發(fā)展的最新趨勢(shì)，深刻領(lǐng)會(huì)綠色發(fā)展頂層設(shè)計(jì)思路，重點(diǎn)落實(shí)綠色金融發(fā)展理論研究與實(shí)踐，持續(xù)創(chuàng)新綠色信托產(chǎn)品與服務(wù)。2019年，公司通過(guò)組織業(yè)務(wù)專項(xiàng)研究，貫徹綠色發(fā)展理念，融入公司可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略，制定并印發(fā)《關(guān)于推動(dòng)公司綠色信托業(yè)務(wù)發(fā)展助力美麗中國(guó)建設(shè)的指導(dǎo)意見(jiàn)》，為公司全面開(kāi)展綠色信托業(yè)務(wù)，支持綠色產(chǎn)業(yè)發(fā)展提供政策引領(lǐng)，引導(dǎo)各區(qū)域總部、業(yè)務(wù)部門加強(qiáng)對(duì)綠色環(huán)保、新能源等行業(yè)金融支持力度。截至2019年末，公司存續(xù)綠色信托類項(xiàng)目合計(jì)規(guī)模649.74億元，新增投放綠色信托類項(xiàng)目合計(jì)規(guī)模281.55億元，為積極推進(jìn)綠色信托的業(yè)務(wù)實(shí)踐貢獻(xiàn)了自己的力量。

5. 報(bào)告期末及上一年度末的比較式會(huì)計(jì)報(bào)表

5.1 自營(yíng)資產(chǎn)

5.1.1 會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)意見(jiàn)全文

■■■

5.1.2 資產(chǎn)負(fù)債表

表5.1.2

2019年12月31日

編制單位：光大興隴信托有限責(zé)任公司 單位：萬(wàn)元

■

單位負(fù)責(zé)人：閆桂軍 主管會(huì)計(jì)工作的公司負(fù)責(zé)人：蔡 晶

會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：蘇 雪

5.1.3 利潤(rùn)表

表5.1.3

2019年12月31日

編制單位：光大興隴信托有限責(zé)任公司 單位：萬(wàn)元

■

單位負(fù)責(zé)人：閆桂軍 主管會(huì)計(jì)工作的公司負(fù)責(zé)人：蔡 晶

會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：蘇 雪

5.1.4 所有者權(quán)益變動(dòng)表

表5.1.4

2019年12月31日

編制單位：光大興隴信托有限責(zé)任公司 單位：萬(wàn)元

■

單位負(fù)責(zé)人：閆桂軍 主管會(huì)計(jì)工作的公司負(fù)責(zé)人：蔡 晶 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：蘇 雪

5.2 信托資產(chǎn)

5.2.1 信托項(xiàng)目資產(chǎn)負(fù)債匯總表

表5.2.1

2019年12月31日

編制單位：光大興隴信托有限責(zé)任公司 單位：萬(wàn)元

■

單位負(fù)責(zé)人：閆桂軍 會(huì)計(jì)主管：蘇 雪 復(fù)核：陳繼輝 制表：吳 娟

5.2.2 信托項(xiàng)目利潤(rùn)及利潤(rùn)分配匯總表

表5.2.2

2019年12月31日

編制單位：光大興隴信托有限責(zé)任公司 單位：萬(wàn)元

■

單位負(fù)責(zé)人：閆桂軍 會(huì)計(jì)主管：蘇 雪 復(fù)核：陳繼輝 制表：吳 娟

6. 會(huì)計(jì)報(bào)表附注

6.1會(huì)計(jì)報(bào)表編制基準(zhǔn)不符合會(huì)計(jì)核算基本前提的說(shuō)明

6.1.1 會(huì)計(jì)報(bào)表不符合會(huì)計(jì)核算基本前提的事項(xiàng)

(無(wú))

6.1.2 合并報(bào)表說(shuō)明

(無(wú))

6.2 重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)說(shuō)明

會(huì)計(jì)年度：本公司會(huì)計(jì)年度采用公歷年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

記賬本位幣：本公司記賬本位幣和編制本財(cái)務(wù)報(bào)表所采用的貨幣均為人民幣。除有特別說(shuō)明外，均以人民幣元為單位表示。

計(jì)量屬性在本期發(fā)生變化的報(bào)表項(xiàng)目及其本期采用的計(jì)量屬性：編制本財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，除某些金融工具外，均以歷史成本為計(jì)價(jià)原則。資產(chǎn)如果發(fā)生減值，則按照相關(guān)規(guī)定計(jì)提相應(yīng)的減值準(zhǔn)備。

現(xiàn)金等價(jià)物確定標(biāo)準(zhǔn)：現(xiàn)金，是指本公司的庫(kù)存現(xiàn)金以及可以隨時(shí)用于支付的存款；現(xiàn)金等價(jià)物，是指本公司持有的期限短、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額的現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。

6.2.1 計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的范圍和方法

6.2.1.1 貸款及應(yīng)收款項(xiàng)減值準(zhǔn)備的范圍和方法

本公司以預(yù)期信用損失為基礎(chǔ)，對(duì)以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)、以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的債務(wù)工具投資進(jìn)行減值處理并確認(rèn)損失準(zhǔn)備。

對(duì)于不含重大融資成分的應(yīng)收款項(xiàng)，本公司運(yùn)用簡(jiǎn)化計(jì)量方法，按照相當(dāng)于整個(gè)存續(xù)期內(nèi)的預(yù)期信用損失金額計(jì)量損失準(zhǔn)備。

6.2.1.2 固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、長(zhǎng)期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備

本公司于資產(chǎn)負(fù)債表日判斷資產(chǎn)是否存在可能發(fā)生減值的跡象，存在減值跡象的，本公司將估計(jì)其可收回金額，進(jìn)行減值測(cè)試。

可收回金額根據(jù)資產(chǎn)的公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間較高者確定。本公司以單項(xiàng)資產(chǎn)為基礎(chǔ)估計(jì)其可收回金額；難以對(duì)單項(xiàng)資產(chǎn)的可收回金額進(jìn)行估計(jì)的，以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組為基礎(chǔ)確定資產(chǎn)組的可收回金額。資產(chǎn)組的認(rèn)定，以資產(chǎn)組產(chǎn)生的主要現(xiàn)金流入是否獨(dú)立于其他資產(chǎn)或者資產(chǎn)組的現(xiàn)金流入為依據(jù)。

當(dāng)資產(chǎn)或資產(chǎn)組的可收回金額低于其賬面價(jià)值時(shí)，本公司將其賬面價(jià)值減記至可收回金額，減記的金額計(jì)入當(dāng)期損益，同時(shí)計(jì)提相應(yīng)的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。

資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會(huì)計(jì)期間不會(huì)轉(zhuǎn)回。

本公司于資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行檢查，有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，計(jì)提減值準(zhǔn)備。表明金融資產(chǎn)發(fā)生減值的客觀證據(jù)，是指金融資產(chǎn)初始確認(rèn)后實(shí)際發(fā)生的、對(duì)該金融資產(chǎn)的預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量有影響，且企業(yè)能夠?qū)υ撚绊戇M(jìn)行可靠計(jì)量的事項(xiàng)。金融資產(chǎn)發(fā)生減值的客觀證據(jù)，包括發(fā)行人或債務(wù)人發(fā)生嚴(yán)重財(cái)務(wù)困難、債務(wù)人違反合同條款（如償付利息或本金發(fā)生違約或逾期等）、債務(wù)人很可能倒閉或進(jìn)行其他財(cái)務(wù)重組，以及公開(kāi)的數(shù)據(jù)顯示預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量確已減少且可計(jì)量。

6.2.1.3 金融資產(chǎn)的減值準(zhǔn)備

本公司以預(yù)期信用損失為基礎(chǔ)，對(duì)以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)、以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的債務(wù)工具投資、應(yīng)收款項(xiàng)及財(cái)務(wù)擔(dān)保合同進(jìn)行減值處理并確認(rèn)損失準(zhǔn)備。

對(duì)于不含重大融資成分的應(yīng)收款項(xiàng)，本公司運(yùn)用簡(jiǎn)化計(jì)量方法，按照相當(dāng)于整個(gè)存續(xù)期內(nèi)的預(yù)期信用損失金額計(jì)量損失準(zhǔn)備。

除上述采用簡(jiǎn)化計(jì)量方法以外的金融資產(chǎn)，本公司在每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日評(píng)估其信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后是否已經(jīng)顯著增加，如果信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后未顯著增加，處于第一階段，本公司按照相當(dāng)于未來(lái)12個(gè)月內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計(jì)量損失準(zhǔn)備，并按照賬面余額和實(shí)際利率計(jì)算利息收入；如果信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后已顯著增加但尚未發(fā)生信用減值的，處于第二階段，本公司按照相當(dāng)于整個(gè)存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計(jì)量損失準(zhǔn)備，并按照賬面余額和實(shí)際利率計(jì)算利息收入；如果初始確認(rèn)后發(fā)生信用減值的，處于第三階段，本公司按照相當(dāng)于整個(gè)存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計(jì)量損失準(zhǔn)備，并按照攤余成本和實(shí)際利率計(jì)算利息收入。

本公司在每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日評(píng)估相關(guān)金融工具的信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后是否已顯著增加。本公司以單項(xiàng)金融工具或者具有相似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的金融工具組合為基礎(chǔ)，通過(guò)比較金融工具在資產(chǎn)負(fù)債表日發(fā)生違約的風(fēng)險(xiǎn)與在初始確認(rèn)日發(fā)生違約的風(fēng)險(xiǎn)，以確定金融工具預(yù)計(jì)存續(xù)期內(nèi)發(fā)生違約風(fēng)險(xiǎn)的變化情況。

當(dāng)對(duì)金融資產(chǎn)預(yù)期未來(lái)現(xiàn)金流量具有不利影響的一項(xiàng)或多項(xiàng)事件發(fā)生時(shí)，該金融資產(chǎn)成為已發(fā)生信用減值的金融資產(chǎn)。

當(dāng)本公司不再合理預(yù)期能夠全部或部分收回金融資產(chǎn)合同現(xiàn)金流量時(shí)，本公司直接減記該金融資產(chǎn)的賬面余額。

6.2.2 金融工具核算方法

本公司的金融資產(chǎn)于初始確認(rèn)時(shí)根據(jù)本公司企業(yè)管理金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式和金融資產(chǎn)的合同現(xiàn)金流量特征分類為：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)、以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)。金融資產(chǎn)在初始確認(rèn)時(shí)以公允價(jià)值計(jì)量，但是因銷售商品或提供服務(wù)等產(chǎn)生的應(yīng)收賬款或應(yīng)收票據(jù)未包含重大融資成分或不考慮不超過(guò)一年的融資成分的，按照交易價(jià)格進(jìn)行初始計(jì)量。

對(duì)于以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，相關(guān)交易費(fèi)用直接計(jì)入當(dāng)期損益，其他類別的金融資產(chǎn)相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入其初始確認(rèn)金額。

金融資產(chǎn)的后續(xù)計(jì)量取決于其分類：

以攤余成本計(jì)量的債務(wù)工具投資

金融資產(chǎn)同時(shí)符合下列條件的，分類為以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)：管理該金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式是以收取合同現(xiàn)金流量為目標(biāo)；該金融資產(chǎn)的合同條款規(guī)定，在特定日期產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)H為對(duì)本金和以未償付本金金額為基礎(chǔ)的利息的支付。此類金融資產(chǎn)采用實(shí)際利率法確認(rèn)利息收入，其終止確認(rèn)、修改或減值產(chǎn)生的利得或損失，均計(jì)入當(dāng)期損益。此類金融資產(chǎn)主要包含現(xiàn)金及存放款項(xiàng)、應(yīng)收賬款、發(fā)放貸款和墊款和其他應(yīng)收款等。

以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的債務(wù)工具投資

金融資產(chǎn)同時(shí)符合下列條件的，分類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)：本公司管理該金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式是既以收取合同現(xiàn)金流量為目標(biāo)又以出售金融資產(chǎn)為目標(biāo)；該金融資產(chǎn)的合同條款規(guī)定，在特定日期產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)H為對(duì)本金和以未償付本金金額為基礎(chǔ)的利息的支付。此類金融資產(chǎn)采用實(shí)際利率法確認(rèn)利息收入。除利息收入、減值損失及匯兌差額確認(rèn)為當(dāng)期損益外，其余公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益。當(dāng)金融資產(chǎn)終止確認(rèn)時(shí)，之前計(jì)入其他綜合收益的累計(jì)利得或損失從其他綜合收益轉(zhuǎn)出，計(jì)入當(dāng)期損益。此類金融資產(chǎn)列報(bào)為其他債權(quán)投資。

以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的權(quán)益工具投資

本公司不可撤銷地選擇將部分非交易性權(quán)益工具投資指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)，僅將相關(guān)股利收入（明確作為投資成本部分收回的股利收入除外）計(jì)入當(dāng)期損益，公允價(jià)值的后續(xù)變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益，不需計(jì)提減值準(zhǔn)備。當(dāng)金融資產(chǎn)終止確認(rèn)時(shí)，之前計(jì)入其他綜合收益的累計(jì)利得或損失從其他綜合收益轉(zhuǎn)出，計(jì)入留存收益。此類金融資產(chǎn)列報(bào)為其他權(quán)益投資。

滿足下列條件之一的，屬于交易性金融資產(chǎn)：取得相關(guān)金融資產(chǎn)的目的主要是為了在近期內(nèi)出售或回購(gòu)；屬于集中管理的可辨認(rèn)金融工具組合的一部分，且有客觀證據(jù)表明企業(yè)近期采用短期獲利方式模式；屬于衍生工具，但是，被指定且為有效套期工具的衍生工具、符合財(cái)務(wù)擔(dān)保合同的衍生工具除外。

以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)

上述以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)和以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)之外的金融資產(chǎn)，分類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。對(duì)于此類金融資產(chǎn)，采用公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，所有公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益。

當(dāng)且僅當(dāng)本公司改變管理金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式時(shí)，才對(duì)所有受影響的相關(guān)金融資產(chǎn)進(jìn)行重分類。

金融負(fù)債分類和計(jì)量

本公司的金融負(fù)債于初始確認(rèn)時(shí)分類為：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債、其他金融負(fù)債、被指定為有效套期工具的衍生工具。對(duì)于以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債，相關(guān)交易費(fèi)用直接計(jì)入當(dāng)期損益，其他金融負(fù)債的相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入其初始確認(rèn)金額。

以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債

以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債，包括交易性金融負(fù)債（含屬于金融負(fù)債的衍生工具）和初始確認(rèn)時(shí)指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債。交易性金融負(fù)債（含屬于金融負(fù)債的衍生工具），按照公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，所有公允價(jià)值變動(dòng)均計(jì)入當(dāng)期損益。對(duì)于指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債，按照公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，除由本公司自身信用風(fēng)險(xiǎn)變動(dòng)引起的公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益之外，其他公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益；如果由本公司自身信用風(fēng)險(xiǎn)變動(dòng)引起的公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益會(huì)造成或擴(kuò)大損益中的會(huì)計(jì)錯(cuò)配，本公司將所有公允價(jià)值變動(dòng)（包括自身信用風(fēng)險(xiǎn)變動(dòng)的影響金額）計(jì)入當(dāng)期損益。

其他金融負(fù)債

對(duì)于此類金融負(fù)債，采用實(shí)際利率法，按照攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。

6.2.3 租賃資產(chǎn)的核算方法（自2019年1月1日起適用）

租賃的識(shí)別

在合同開(kāi)始日，本公司評(píng)估合同是否為租賃或者包含租賃，如果合同中一方讓渡了在一定期間內(nèi)控制一項(xiàng)或多項(xiàng)已識(shí)別資產(chǎn)使用的權(quán)利以換取對(duì)價(jià)，則該合同為租賃或者包含租賃。為確定合同是否讓渡了在一定期間內(nèi)控制已識(shí)別資產(chǎn)使用的權(quán)利，本公司評(píng)估合同中的客戶是否有權(quán)獲得在使用期間內(nèi)因使用已識(shí)別資產(chǎn)所產(chǎn)生的幾乎全部經(jīng)濟(jì)利益，并有權(quán)在該使用期間主導(dǎo)已識(shí)別資產(chǎn)的使用。

單獨(dú)租賃的識(shí)別

合同中同時(shí)包含多項(xiàng)單獨(dú)租賃的，本公司將合同予以分拆，并分別各項(xiàng)單獨(dú)租賃進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。同時(shí)符合下列條件的，使用已識(shí)別資產(chǎn)的權(quán)利構(gòu)成合同中的一項(xiàng)單獨(dú)租賃：①本公司作為承租人可從單獨(dú)使用該資產(chǎn)或?qū)⑵渑c易于獲得的其他資源一起使用中獲利；②該資產(chǎn)與合同中的其他資產(chǎn)不存在高度依賴或高度關(guān)聯(lián)關(guān)系。

租賃期的評(píng)估

租賃期是本公司有權(quán)使用租賃資產(chǎn)且不可撤銷的期間。本公司有續(xù)租選擇權(quán)，即有權(quán)選擇續(xù)租該資產(chǎn)，且合理確定將行使該選擇權(quán)的，租賃期還包含續(xù)租選擇權(quán)涵蓋的期間。本公司有終止租賃選擇權(quán)，即有權(quán)選擇終止租賃該資產(chǎn)，但合理確定將不會(huì)行使該選擇權(quán)的，租賃期包含終止租賃選擇權(quán)涵蓋的期間。發(fā)生本公司可控范圍內(nèi)的重大事件或變化，且影響本公司是否合理確定將行使相應(yīng)選擇權(quán)的，本公司對(duì)其是否合理確定將行使續(xù)租選擇權(quán)、購(gòu)買選擇權(quán)或不行使終止租賃選擇權(quán)進(jìn)行重新評(píng)估。

作為承租人

租賃變更

租賃變更是原合同條款之外的租賃范圍、租賃對(duì)價(jià)、租賃期限的變更，包括增加或終止一項(xiàng)或多項(xiàng)租賃資產(chǎn)的使用權(quán)，延長(zhǎng)或縮短合同規(guī)定的租賃期等。

租賃發(fā)生變更且同時(shí)符合下列條件的，本公司將該租賃變更作為一項(xiàng)單獨(dú)租賃進(jìn)行會(huì)計(jì)處理：①該租賃變更通過(guò)增加一項(xiàng)或多項(xiàng)租賃資產(chǎn)的使用權(quán)而擴(kuò)大了租賃范圍；②增加的對(duì)價(jià)與租賃范圍擴(kuò)大部分的單獨(dú)價(jià)格按該合同情況調(diào)整后的金額相當(dāng)。

租賃變更未作為一項(xiàng)單獨(dú)租賃進(jìn)行會(huì)計(jì)處理的，在租賃變更生效日，本公司重新確定租賃期，并采用修訂后的折現(xiàn)率對(duì)變更后的租賃付款額進(jìn)行折現(xiàn)，以重新計(jì)量租賃負(fù)債。在計(jì)算變更后租賃付款額的現(xiàn)值時(shí)，本公司采用剩余租賃期間的租賃內(nèi)含利率作為折現(xiàn)率；無(wú)法確定剩余租賃期間的租賃內(nèi)含利率的，采用租賃變更生效日的本公司增量借款利率作為折現(xiàn)率。

就上述租賃負(fù)債調(diào)整的影響，本公司區(qū)分以下情形進(jìn)行會(huì)計(jì)處理：①租賃變更導(dǎo)致租賃范圍縮小或租賃期縮短的，本公司調(diào)減使用權(quán)資產(chǎn)的賬面價(jià)值，以反映租賃的部分終止或完全終止。本公司將部分終止或完全終止租賃的相關(guān)利得或損失計(jì)入當(dāng)期損益；②其他租賃變更，本公司相應(yīng)調(diào)整使用權(quán)資產(chǎn)的賬面價(jià)值。

短期租賃和低價(jià)值資產(chǎn)租賃

本公司將在租賃期開(kāi)始日，租賃期不超過(guò)12個(gè)月，且不包含購(gòu)買選擇權(quán)的租賃認(rèn)定為短期租賃；將單項(xiàng)租賃資產(chǎn)為全新資產(chǎn)時(shí)價(jià)值不超過(guò)5萬(wàn)元的租賃認(rèn)定為低價(jià)值資產(chǎn)租賃。本公司對(duì)短期租賃和低價(jià)值資產(chǎn)租賃選擇不確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債，租金在租賃期內(nèi)各個(gè)期間按直線法攤銷，計(jì)入利潤(rùn)表中的“業(yè)務(wù)及管理費(fèi)”。

作為出租人

租賃開(kāi)始日實(shí)質(zhì)上轉(zhuǎn)移了與租賃資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的幾乎全部風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的租賃為融資租賃，除此之外的均為經(jīng)營(yíng)租賃。

本公司作為經(jīng)營(yíng)租賃出租人，經(jīng)營(yíng)租賃的租金收入在租賃期內(nèi)各個(gè)期間按直線法攤銷，計(jì)入利潤(rùn)表中的“其他業(yè)務(wù)收入”，或有租金在實(shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。

承租人增量借款利率

本公司采用增量借款利率作為折現(xiàn)率計(jì)算租賃付款額的現(xiàn)值。確定增量借款利率時(shí)，本公司各機(jī)構(gòu)根據(jù)所處經(jīng)濟(jì)環(huán)境，以可觀察的利率作為確定增量借款利率的參考基礎(chǔ)，在此基礎(chǔ)上，根據(jù)自身情況、標(biāo)的資產(chǎn)情況、租賃期和租賃負(fù)債金額等租賃業(yè)務(wù)具體情況對(duì)參考利率進(jìn)行調(diào)整以得出適用的增量借款利率。

使用權(quán)資產(chǎn)

本公司使用權(quán)資產(chǎn)類別主要包括房屋及建筑物、運(yùn)輸工具。

在租賃期開(kāi)始日，本公司將其可在租賃期內(nèi)使用租賃資產(chǎn)的權(quán)利確認(rèn)為使用權(quán)資產(chǎn)，包括：①租賃負(fù)債的初始計(jì)量金額；②在租賃期開(kāi)始日或之前支付的租賃付款額，存在租賃激勵(lì)的，扣除已享受的租賃激勵(lì)相關(guān)金額；③本公司作為承租人發(fā)生的初始直接費(fèi)用；④為拆卸及移除租賃資產(chǎn)、復(fù)原租賃資產(chǎn)所在場(chǎng)地或?qū)⒆赓U資產(chǎn)恢復(fù)至租賃條款約定狀態(tài)預(yù)計(jì)將發(fā)生的成本。

本公司后續(xù)釆用年限平均法對(duì)使用權(quán)資產(chǎn)計(jì)提折舊。能夠合理確定租賃期屆滿時(shí)取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，本公司在租賃資產(chǎn)剩余使用壽命內(nèi)計(jì)提折舊。無(wú)法合理確定租賃期屆滿時(shí)能夠取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，本公司在租賃期與租賃資產(chǎn)剩余使用壽命兩者孰短的期間內(nèi)計(jì)提折舊。

本公司按照變動(dòng)后的租賃付款額的現(xiàn)值重新計(jì)量租賃負(fù)債，并相應(yīng)調(diào)整使用權(quán)資產(chǎn)的賬面價(jià)值時(shí)，如使用權(quán)資產(chǎn)賬面價(jià)值已調(diào)減至零，但租賃負(fù)債仍需進(jìn)一步調(diào)減的，本公司將剩余金額計(jì)入當(dāng)期損益。

租賃負(fù)債

在租賃期開(kāi)始日，本公司將尚未支付的租賃付款額的現(xiàn)值確認(rèn)為租賃負(fù)債，短期租賃和低價(jià)值資產(chǎn)租賃除外。

在計(jì)算租賃付款額的現(xiàn)值時(shí)，本公司采用承租人增量借款利率作為折現(xiàn)率。本公司按照固定的周期性利率計(jì)算租賃負(fù)債在租賃期內(nèi)各期間的利息費(fèi)用，并計(jì)入當(dāng)期損益。未納入租賃負(fù)債計(jì)量的可變租賃付款額于實(shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。

租賃期開(kāi)始日后，當(dāng)實(shí)質(zhì)固定付款額發(fā)生變動(dòng)、擔(dān)保余值預(yù)計(jì)的應(yīng)付金額發(fā)生變化、用于確定租賃付款額的指數(shù)或比率發(fā)生變動(dòng)、購(gòu)買選擇權(quán)、續(xù)租選擇權(quán)或終止選擇權(quán)的評(píng)估結(jié)果或?qū)嶋H行權(quán)情況發(fā)生變化時(shí)，本公司按照變動(dòng)后的租賃付款額的現(xiàn)值重新計(jì)量租賃負(fù)債。

6.2.4 固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)和折舊方法

6.2.4.1 固定資產(chǎn)及在建工程的確認(rèn)

固定資產(chǎn)僅在與其有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入本公司，且其成本能夠可靠地計(jì)量時(shí)才予以確認(rèn)。與固定資產(chǎn)有關(guān)的后續(xù)支出，符合該確認(rèn)條件的，計(jì)入固定資產(chǎn)成本，并終止確認(rèn)被替換部分的賬面價(jià)值；否則，在發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。

6.2.4.2 固定資產(chǎn)及在建工程的計(jì)價(jià)

固定資產(chǎn)按照成本進(jìn)行初始計(jì)量。外購(gòu)固定資產(chǎn)的初始成本包括購(gòu)買價(jià)款、相關(guān)稅費(fèi)以及使該資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的可歸屬于該項(xiàng)資產(chǎn)的支出。

6.2.4.3 固定資產(chǎn)折舊方法

固定資產(chǎn)的折舊采用年限平均法計(jì)提，各類固定資產(chǎn)的使用壽命、預(yù)計(jì)凈殘值率及年折舊率如下：

■

本公司至少于每年年度終了，對(duì)固定資產(chǎn)的使用壽命、預(yù)計(jì)凈殘值和折舊方法進(jìn)行復(fù)核，必要時(shí)進(jìn)行調(diào)整。

6.2.5 無(wú)形資產(chǎn)計(jì)價(jià)及攤銷政策

無(wú)形資產(chǎn)僅在與其有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入本公司，且其成本能夠可靠地計(jì)量時(shí)才予以確認(rèn)，并以成本進(jìn)行初始計(jì)量。但非同一控制下企業(yè)合并中取得的無(wú)形資產(chǎn)，其公允價(jià)值能夠可靠地計(jì)量的，即單獨(dú)確認(rèn)為無(wú)形資產(chǎn)并按照公允價(jià)值計(jì)量。

無(wú)形資產(chǎn)按照其能為本公司帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益的期限確定使用壽命，無(wú)法預(yù)見(jiàn)其為本公司帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益期限的作為使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)。各項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)的使用壽命如下：

■

本公司至少于每年年度終了，對(duì)無(wú)形資產(chǎn)的使用壽命及攤銷方法進(jìn)行復(fù)核，必要時(shí)進(jìn)行調(diào)整。

6.2.6 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的攤銷政策

長(zhǎng)期待攤費(fèi)用是已經(jīng)發(fā)生但應(yīng)由本期和以后各期負(fù)擔(dān)的、分?jǐn)偲谙拊谝荒暌陨系母黜?xiàng)費(fèi)用，按預(yù)計(jì)受益期間分期平均分?jǐn)偂?/p>

6.2.7 合并會(huì)計(jì)報(bào)表的編制方法

(無(wú))

6.2.8 收入確認(rèn)原則和方法

本公司在履行了合同中的履約義務(wù)，即在客戶取得相關(guān)商品或服務(wù)控制權(quán)時(shí)確認(rèn)收入。取得相關(guān)商品或服務(wù)的控制權(quán)，是指能夠主導(dǎo)該商品的使用或該服務(wù)的提供并從中獲得幾乎全部的經(jīng)濟(jì)利益。

(1)利息收入

金融資產(chǎn)的利息收入根據(jù)讓渡資金使用權(quán)的時(shí)間和實(shí)際利率在發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。利息收入包括折讓或溢價(jià)攤銷，或生息資產(chǎn)的初始賬面金額與到期日金額之間的差異按實(shí)際利率基準(zhǔn)計(jì)算的攤銷。

實(shí)際利率法，是指按照金融資產(chǎn)的實(shí)際利率計(jì)算其攤余成本及利息收入的方法。實(shí)際利率是將金融資產(chǎn)在預(yù)計(jì)存續(xù)期間或更短的期間(如適用)內(nèi)的未來(lái)現(xiàn)金流量，折現(xiàn)至該金融資產(chǎn)當(dāng)前賬面價(jià)值所使用的利率。在計(jì)算實(shí)際利率時(shí)，本公司會(huì)在考慮金融工具的所有合同條款的基礎(chǔ)上預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量。計(jì)算項(xiàng)目包括屬于實(shí)際利率組成部分的訂約方之間所支付或收取的各項(xiàng)費(fèi)用、交易費(fèi)用和所有其他溢價(jià)或折價(jià)。

對(duì)于購(gòu)入或源生的已發(fā)生信用減值的金融資產(chǎn)，本公司自初始確認(rèn)起，按照該金融資產(chǎn)的攤余成本和經(jīng)信用調(diào)整的實(shí)際利率計(jì)算確定其利息收入。經(jīng)信用調(diào)整的實(shí)際利率，是指將購(gòu)入或源生的已發(fā)生信用減值的金融資產(chǎn)在預(yù)計(jì)存續(xù)期的估計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量，折現(xiàn)為該金融資產(chǎn)攤余成本的利率。

對(duì)于購(gòu)入或源生的未發(fā)生信用減值、但在后續(xù)期間成為已發(fā)生信用減值的金融資產(chǎn)，本公司在后續(xù)期間，按照該金融資產(chǎn)的攤余成本和實(shí)際利率計(jì)算確定其利息收入。

(2)手續(xù)費(fèi)及傭金收入

本公司通過(guò)向客戶提供各類服務(wù)收取手續(xù)費(fèi)及傭金。其中，通過(guò)在一定期間內(nèi)提供服務(wù)收取的手續(xù)費(fèi)及傭金在相應(yīng)期間內(nèi)按照履約進(jìn)度確認(rèn)，其他手續(xù)費(fèi)及傭金于相關(guān)交易完成時(shí)確認(rèn)。

(3)股利收入

非上市權(quán)益工具投資的股利收入與本公司收取股利的權(quán)利確立時(shí)在利潤(rùn)表內(nèi)確認(rèn)。上市權(quán)益工具投資的股利收入在投資項(xiàng)目的股價(jià)除息時(shí)確認(rèn)。

6.2.9 所得稅的會(huì)計(jì)處理方法

所得稅包括當(dāng)期所得稅和遞延所得稅。除由于企業(yè)合并產(chǎn)生的調(diào)整商譽(yù)，或與直接計(jì)入所有者權(quán)益的交易或者事項(xiàng)相關(guān)的計(jì)入所有者權(quán)益外，均作為所得稅費(fèi)用或收益計(jì)入當(dāng)期損益。

本公司對(duì)于當(dāng)期和以前期間形成的當(dāng)期所得稅負(fù)債或資產(chǎn)，按照稅法規(guī)定計(jì)算的預(yù)期應(yīng)交納或返還的所得稅金額計(jì)量。

本公司根據(jù)資產(chǎn)與負(fù)債于資產(chǎn)負(fù)債表日的賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)之間的暫時(shí)性差異，以及未作為資產(chǎn)和負(fù)債確認(rèn)但按照稅法規(guī)定可以確定其計(jì)稅基礎(chǔ)的項(xiàng)目的賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)之間的差額產(chǎn)生的暫時(shí)性差異，采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法計(jì)提遞延所得稅。

各種應(yīng)納稅暫時(shí)性差異均據(jù)以確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債，除非：

(1)應(yīng)納稅暫時(shí)性差異是在以下交易中產(chǎn)生的：商譽(yù)的初始確認(rèn)，或者具有以下特征的交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負(fù)債的初始確認(rèn)：該交易不是企業(yè)合并，并且交易發(fā)生時(shí)既不影響會(huì)計(jì)利潤(rùn)也不影響應(yīng)納稅所得額或可抵扣虧損。

(2)對(duì)于與子公司、合營(yíng)企業(yè)及聯(lián)營(yíng)企業(yè)投資相關(guān)的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，該暫時(shí)性差異轉(zhuǎn)回的時(shí)間能夠控制并且該暫時(shí)性差異在可預(yù)見(jiàn)的未來(lái)很可能不會(huì)轉(zhuǎn)回。

對(duì)于可抵扣暫時(shí)性差異、能夠結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，本公司以很可能取得用來(lái)抵扣可抵扣暫時(shí)性差異、可抵扣虧損和稅款抵減的未來(lái)應(yīng)納稅所得額為限，確認(rèn)由此產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)，除非：

(1)可抵扣暫時(shí)性差異是在以下交易中產(chǎn)生的：該交易不是企業(yè)合并，并且交易發(fā)生時(shí)既不影響會(huì)計(jì)利潤(rùn)也不影響應(yīng)納稅所得額或可抵扣虧損。

(2)對(duì)于與子公司、合營(yíng)企業(yè)及聯(lián)營(yíng)企業(yè)投資相關(guān)的可抵扣暫時(shí)性差異，同時(shí)滿足下列條件的，確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)：暫時(shí)性差異在可預(yù)見(jiàn)的未來(lái)很可能轉(zhuǎn)回，且未來(lái)很可能獲得用來(lái)抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得額。

本公司于資產(chǎn)負(fù)債表日，對(duì)于遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債，依據(jù)稅法規(guī)定，按照預(yù)期收回該資產(chǎn)或清償該負(fù)債期間的適用稅率計(jì)量，并反映資產(chǎn)負(fù)債表日預(yù)期收回資產(chǎn)或清償負(fù)債方式的所得稅影響。

于資產(chǎn)負(fù)債表日，本公司對(duì)遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行復(fù)核，如果未來(lái)期間很可能無(wú)法獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的利益，減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值。于資產(chǎn)負(fù)債表日，本公司重新評(píng)估未確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)，在很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額可供所有或部分遞延所得稅資產(chǎn)轉(zhuǎn)回的限度內(nèi)，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。

如果擁有以凈額結(jié)算當(dāng)期所得稅資產(chǎn)及當(dāng)期所得稅負(fù)債的法定權(quán)利，且遞延所得稅與同一應(yīng)納稅主體和同一稅收征管部門相關(guān)，則將遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債以抵銷后的凈額列示。

6.2.10 信托報(bào)酬確認(rèn)原則和方法

本公司通過(guò)向客戶提供各類服務(wù)收取手續(xù)費(fèi)及傭金。其中，通過(guò)在一定期間內(nèi)提供服務(wù)收取的手續(xù)費(fèi)及傭金在相應(yīng)期間內(nèi)按照履約進(jìn)度確認(rèn)，其他手續(xù)費(fèi)及傭金于相關(guān)交易完成時(shí)確認(rèn)。

6.2.11 投資性房地產(chǎn)核算方法

投資性房地產(chǎn)，是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產(chǎn)，包括已出租的建筑物。

投資性房地產(chǎn)按照成本進(jìn)行初始計(jì)量。與投資性房地產(chǎn)有關(guān)的后續(xù)支出，如果與該資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入且其成本能夠可靠地計(jì)量，則計(jì)入投資性房地產(chǎn)成本。否則，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。

本公司采用成本模式對(duì)投資性房地產(chǎn)進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。本公司將投資性房地產(chǎn)的成本扣除預(yù)計(jì)凈殘值和累計(jì)減值準(zhǔn)備后在使用壽命內(nèi)按年限平均法計(jì)提折舊。投資性房地產(chǎn)的使用壽命、預(yù)計(jì)凈殘值率及年折舊率如下：

■

6.2.12 長(zhǎng)期應(yīng)收款的核算方法

(無(wú))

6.2.13 其他資產(chǎn)的核算方法

6.2.13.1 其他資產(chǎn)分類

(無(wú))

6.2.13.2 抵債資產(chǎn)的計(jì)量

(無(wú))

6.2.13.3 抵債資產(chǎn)的減值

(無(wú))

6.2.14 利潤(rùn)分配

資產(chǎn)負(fù)債表日后，經(jīng)審議批準(zhǔn)的利潤(rùn)分配方案中擬分配的股利或利潤(rùn)，不確認(rèn)為資產(chǎn)負(fù)債表日的負(fù)債，在附注中單獨(dú)披露。

6.3 或有事項(xiàng)說(shuō)明

如果與或有事項(xiàng)相關(guān)的義務(wù)是本公司承擔(dān)的現(xiàn)時(shí)義務(wù)，且該義務(wù)的履行很可能會(huì)導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出本公司，以及有關(guān)金額能夠可靠地計(jì)量，則本公司會(huì)確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債。對(duì)于貨幣時(shí)間價(jià)值影響重大的，預(yù)計(jì)負(fù)債以預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量折現(xiàn)后的金額確定。

對(duì)過(guò)去的交易或者事項(xiàng)形成的潛在義務(wù)，其存在須通過(guò)未來(lái)不確定事項(xiàng)的發(fā)生或不發(fā)生予以證實(shí)；或過(guò)去的交易或者事項(xiàng)形成的現(xiàn)時(shí)義務(wù)，履行該義務(wù)不是很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出本公司或該義務(wù)的金額不能可靠計(jì)量，則本公司會(huì)將該潛在義務(wù)或現(xiàn)時(shí)義務(wù)披露為或有負(fù)債。

6.4 會(huì)計(jì)報(bào)表中重要項(xiàng)目的明細(xì)資料

6.4.1 自營(yíng)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況

6.4.1.1 按資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類結(jié)果披露資產(chǎn)的期初數(shù)、期末數(shù)

表6.4.1.1

單位：萬(wàn)元

■

注：不良資產(chǎn)合計(jì)＝次級(jí)類＋可疑類＋損失類

6.4.1.2 披露資產(chǎn)損失準(zhǔn)備的期初、本期計(jì)提、本期轉(zhuǎn)回、本期核銷、期末數(shù)

表6.4.1.2

單位：萬(wàn)元

■

6.4.1.3披露自營(yíng)股票投資、基金投資、債券投資、長(zhǎng)期股權(quán)投資等投資的期初數(shù)、期末數(shù)

表6.4.1.3

單位：萬(wàn)元

■

6.4.1.4 按投資入股金額排序，披露前三名的自營(yíng)長(zhǎng)期股權(quán)投資的企業(yè)名稱、占被投資企業(yè)權(quán)益的比例、主要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及投資收益情況等

(無(wú))

6.4.1.5 披露前三名的自營(yíng)貸款的企業(yè)名稱、占貸款總額的比例和還款情況等

表6.4.1.5

■

6.4.1.6表外業(yè)務(wù)的期初數(shù)、期末數(shù)；按照代理業(yè)務(wù)、擔(dān)保業(yè)務(wù)和其他類型表外業(yè)務(wù)分別披露

(無(wú))

6.4.1.7 公司當(dāng)年的收入結(jié)構(gòu)

表6.4.1.7

單位：萬(wàn)元

■

6.4.1.8 公司凈資本、風(fēng)險(xiǎn)資本以及風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)

根據(jù)公司審計(jì)報(bào)告、《信托公司凈資本管理辦法》（中國(guó)銀監(jiān)會(huì)令2010年第5號(hào)）和《中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于印發(fā)信托公司凈資本計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)有關(guān)事項(xiàng)的通知》（銀監(jiān)發(fā)[2011]11號(hào)）的規(guī)定計(jì)算：截止2019年12月31日：

公司凈資產(chǎn)1,071,113.26萬(wàn)元

固有業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)資本62,269.32萬(wàn)元

信托業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)資本678,517.87萬(wàn)元

其他業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)資本0萬(wàn)元

各項(xiàng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)資本之和740,787.20萬(wàn)元

公司凈資本為971,210.92萬(wàn)元，符合大于等于2億元的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。

凈資本/各項(xiàng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)資本之和為131.11%，符合大于等于100%的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。

凈資本/凈資產(chǎn)為90.67%，符合大于等于40%的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。

6.4.2 信托資產(chǎn)管理情況

6.4.2.1 披露履行受托人義務(wù)的情況

公司作為受托人，嚴(yán)格按照《中華人民共和國(guó)信托法》《信托公司管理辦法》《信托公司資金信托管理暫行辦法》等法律法規(guī)的規(guī)定及信托合同等文件的約定，恪盡職守，誠(chéng)信、謹(jǐn)慎、高效地管理信托財(cái)產(chǎn)，嚴(yán)格履行受托人的義務(wù)，為委托人的最大利益處理信托事務(wù)。

6.4.2.2 披露信托資產(chǎn)的期初數(shù)、期末數(shù)

表6.4.2.2

單位：萬(wàn)元

■

6.4.2.2.1 主動(dòng)管理型信托業(yè)務(wù)的信托資產(chǎn)期初數(shù)、期末數(shù)

表6.4.2.2.1

單位：萬(wàn)元

■

6.4.2.2.2 被動(dòng)管理型信托業(yè)務(wù)的信托資產(chǎn)期初數(shù)、期末數(shù)

表6.4.2.2.2

單位：萬(wàn)元

■

6.4.2.3 本年度已清算結(jié)束的信托項(xiàng)目個(gè)數(shù)、實(shí)收信托合計(jì)金額、加權(quán)平均實(shí)際年化收益率

6.4.2.3.1 本年度已清算結(jié)束的集合類、單一類資金信托項(xiàng)目和財(cái)產(chǎn)權(quán)類信托項(xiàng)目個(gè)數(shù)、實(shí)收信托金額、加權(quán)平均實(shí)際年化收益率

表6.4.2.3.1

單位：萬(wàn)元

■

6.4.2.3.2 本年度已清算結(jié)束的主動(dòng)管理型信托項(xiàng)目個(gè)數(shù)、實(shí)收信托合計(jì)金額、加權(quán)平均實(shí)際年化收益率

表6.4.2.3.2

單位：萬(wàn)元

■

6.4.2.3.3 本年度已清算結(jié)束的被動(dòng)管理型信托項(xiàng)目個(gè)數(shù)、實(shí)收信托合計(jì)金額、加權(quán)平均實(shí)際年化收益率

表6.4.2.3.3

單位：萬(wàn)元

■

6.4.2.4 本年度新增的集合類、單一類和財(cái)產(chǎn)權(quán)類信托項(xiàng)目數(shù)量、實(shí)收信托合計(jì)金額

表6.4.2.4

單位：萬(wàn)元

■

6.4.2.5 披露信托財(cái)產(chǎn)的損失情況(筆數(shù)、合計(jì)金額、原因等)

(無(wú))

6.4.2.6 披露因本公司自身責(zé)任而導(dǎo)致的信托資產(chǎn)損失情況

(無(wú))

6.5 關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易的披露

6.5.1 關(guān)聯(lián)交易方的數(shù)量、關(guān)聯(lián)交易的總金額及關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)政策等

表6.5.1

單位：萬(wàn)元

■

6.5.2 關(guān)聯(lián)交易方與本公司的關(guān)系性質(zhì)、關(guān)聯(lián)交易方的名稱、法定代表、注冊(cè)地址、注冊(cè)資本及主營(yíng)業(yè)務(wù)等

表6.5.2

單位：萬(wàn)元

■

6.5.3 逐筆披露本公司與關(guān)聯(lián)方的重大交易事項(xiàng)

6.5.3.1 固有財(cái)產(chǎn)與關(guān)聯(lián)方交易情況

表6.5.3.1

單位：萬(wàn)元

(1)投資關(guān)聯(lián)交易情況

■

(2)其他關(guān)聯(lián)交易情況

■

6.5.3.2 信托資產(chǎn)與關(guān)聯(lián)方交易情況

表6.5.3.2

單位：萬(wàn)元

■

注1：光大證券股份有限公司子公司上海光大證券資產(chǎn)管理有限公司。

注2：中國(guó)光大實(shí)業(yè)（集團(tuán)）有限責(zé)任公司子公司內(nèi)蒙古光大股權(quán)投資管理有限公司。

注3：其他類全部為光大信托自主發(fā)行的慈善信托產(chǎn)品。

6.5.3.3 信托公司自有資金運(yùn)用于自己管理的信托項(xiàng)目(固信交易)、信托公司管理的信托項(xiàng)目之間的相互(信信交易)交易金額

6.5.3.3.1 固有財(cái)產(chǎn)與信托財(cái)產(chǎn)之間的交易金額、交易方式等期初匯總數(shù)、本期發(fā)生匯總數(shù)、期末匯總數(shù)

表6.5.3.3.1

單位：萬(wàn)元

■

6.5.3.3.2 信托資產(chǎn)與信托財(cái)產(chǎn)之間的交易金額、交易方式等期初匯總數(shù)、本期發(fā)生匯總數(shù)、期末匯總數(shù)

表6.5.3.3.2

單位：萬(wàn)元

■

6.5.4 逐筆披露關(guān)聯(lián)方逾期未償還本公司資金的詳細(xì)情況以及本公司為關(guān)聯(lián)方擔(dān)保發(fā)生或即將發(fā)生墊款的詳細(xì)情況

(無(wú))

6.6 會(huì)計(jì)制度的披露

為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)工作，促進(jìn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高經(jīng)濟(jì)效益，促進(jìn)本公司法人治理結(jié)構(gòu)的建立和完善，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、規(guī)范公司會(huì)計(jì)行為，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定和公司章程，制定了《光大興隴信托有限責(zé)任公司金融工具準(zhǔn)則分類與計(jì)量管理辦法》《光大興隴信托有限責(zé)任公司金融工具公允價(jià)值估值管理辦法》《光大興隴信托有限責(zé)任公司金融工具公允價(jià)值估值細(xì)則》和《光大興隴信托有限責(zé)任公司實(shí)施金融工具準(zhǔn)則減值管理辦法》。

7. 財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書

7.1 利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)和分配情況

(1)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)

本公司2019年度實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額278,196.04萬(wàn)元，凈利潤(rùn)207,768.85萬(wàn)元。

(2)提取盈余公積

本公司按公司章程規(guī)定，按2019年稅后利潤(rùn)的10%提取法定盈余公積人民幣20,776.89萬(wàn)元(2018年：人民幣11,166.56萬(wàn)元)。

(3)提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備

根據(jù)財(cái)政部于2012年3月20日印發(fā)的《金融企業(yè)準(zhǔn)備金計(jì)提管理辦法》（財(cái)金[2012]20號(hào)）的規(guī)定，一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備是從凈利潤(rùn)中計(jì)提的、用于部分彌補(bǔ)尚未識(shí)別的可能性損失的準(zhǔn)備金。原則上一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備余額不低于風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)期末余額的1.5%。本公司2019年從凈利潤(rùn)中提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備人民幣0萬(wàn)元(2018年：人民幣2,763.17元)。

(4)提取信托賠償準(zhǔn)備

根據(jù)銀監(jiān)會(huì)于2007年1月23日頒布的《信托公司管理辦法》(中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令2007年第2號(hào))第49條及公司章程規(guī)定，按2019年稅后利潤(rùn)的5%提取信托賠償準(zhǔn)備人民幣10,388.44萬(wàn)元(2018年：人民幣5,583.28萬(wàn)元)。

(5)分配股利

根據(jù)2019年9月29日公司2019年第四次臨時(shí)股東會(huì)審議批準(zhǔn)，《關(guān)于公司2018年度利潤(rùn)分配方案的議案》，分配股利金額為人民幣33,499.67萬(wàn)元（2018年度：15,779.09萬(wàn)元）。

7.2 主要財(cái)務(wù)指標(biāo)

表7.2

■

7.3 對(duì)本公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果有重大影響的其他事項(xiàng)

(無(wú))

7.4 其他事項(xiàng)

(無(wú))

8. 特別事項(xiàng)揭示

8.1 前五名股東報(bào)告期內(nèi)變動(dòng)情況及原因

經(jīng)公司2019年第二次臨時(shí)股東會(huì)審議通過(guò)，并根據(jù)《中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)甘肅監(jiān)管局關(guān)于批準(zhǔn)光大興隴信托有限責(zé)任公司股權(quán)變更的批復(fù)》（甘銀保監(jiān)復(fù)[2019]281號(hào)），將甘肅省國(guó)有資產(chǎn)投資集團(tuán)有限公司與甘肅金融控股集團(tuán)有限公司持有我司股權(quán)比例進(jìn)行調(diào)整。調(diào)整后的公司股權(quán)結(jié)構(gòu)為：(1)中國(guó)光大集團(tuán)股份公司：出資額327,327.72萬(wàn)元，持股比例51.00%；(2)甘肅省國(guó)有資產(chǎn)投資集團(tuán)有限公司：出資額150,337.49萬(wàn)元，持股比例23.42%；(3)甘肅金融控股集團(tuán)有限公司：出資額138,481.00萬(wàn)元，持股比例21.58%；(4)天水市財(cái)政局：出資額25,672.84萬(wàn)元，持股比例4.00%。以上合計(jì)641,819.05萬(wàn)元，占公司實(shí)收資本的100%。2019年11月1日，我司完成了相關(guān)工商變更登記法律手續(xù)。

8.2 董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員變動(dòng)情況及原因

8.2.1 董事變動(dòng)情況

2019年3月27日，經(jīng)光大興隴信托有限責(zé)任公司第一屆董事會(huì)第四十七次會(huì)議審議通過(guò)，選舉閆桂軍同志任公司董事長(zhǎng)。

2019年7月18日，經(jīng)光大興隴信托有限責(zé)任公司2019年度股東會(huì)審議通過(guò)，蔡彤同志任公司董事。

2019年10月9日，經(jīng)光大興隴信托有限責(zé)任公司2019年第五次臨時(shí)股東會(huì)審議通過(guò)，邵泉同志任公司董事。

8.2.2 監(jiān)事變動(dòng)情況

2019年3月27日，經(jīng)光大興隴信托有限責(zé)任公司2019年第三次臨時(shí)股東會(huì)審議通過(guò)，焦宇同志任公司監(jiān)事，陳昱同志不再擔(dān)任公司監(jiān)事職務(wù)。

8.2.3 高管人員變動(dòng)情況

2019年1月，根據(jù)中國(guó)光大集團(tuán)股份公司《關(guān)于王榮清等3名同志職務(wù)任免的通知》（光大人發(fā)[2019]4號(hào)），王榮清同志任公司黨委委員、紀(jì)委書記。

2019年4月1日，經(jīng)光大興隴信托有限責(zé)任公司第一屆董事會(huì)第四十六次會(huì)議審議通過(guò)，免去黃智洋同志光大興隴信托有限責(zé)任公司董事會(huì)秘書職務(wù)。

2019年7月18日，經(jīng)光大興隴信托有限責(zé)任公司第一屆董事會(huì)第五十次會(huì)議審議通過(guò)，聘任蔡彤同志為公司副總裁。

2019年10月9日，經(jīng)光大興隴信托有限責(zé)任公司第一屆董事會(huì)第五十三次會(huì)議審議通過(guò)，聘任邵泉同志為公司總裁，閆桂軍同志不再兼任公司總裁職務(wù)。

8.3 變更注冊(cè)資本、變更注冊(cè)地或公司名稱、公司分立合并事項(xiàng)

經(jīng)公司2019年第一次臨時(shí)股東會(huì)審議通過(guò)，公司注冊(cè)資本金由341,819.05萬(wàn)元人民幣變更為641,819.05萬(wàn)元人民幣。2019年5月20日，公司接到甘肅省市場(chǎng)監(jiān)督管理局核發(fā)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照（新），公司注冊(cè)資本金變更為641,819.05萬(wàn)元人民幣。

8.4 公司的重大訴訟事項(xiàng)

8.4.1 重大未決訴訟事項(xiàng)

公司自重組以來(lái)，本著對(duì)投資者負(fù)責(zé)的態(tài)度，積極調(diào)用各方資源，協(xié)調(diào)解決甘肅信托遺留的風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目，并依法啟動(dòng)相關(guān)訴訟程序，具體詳情如下：

(1)固有業(yè)務(wù)重大訴訟案件情況

白銀有色金屬公司(簡(jiǎn)稱“白銀有色”)欠我司兩筆貸款的借款糾紛案，第一筆經(jīng)最高人民法院（2002）民二終字第187號(hào)《民事判決書》判決我司勝訴，由白銀有色償還貸款本金30,430,000.00元及相應(yīng)利息；第二筆經(jīng)甘肅省高級(jí)人民法院（2002）甘民二初字第39號(hào)《民事判決書》判決我司勝訴，由白銀有色償還貸款本金7,130,000.00元及相應(yīng)利息，案件受理費(fèi)75,627.00元由白銀有色承擔(dān)。

依據(jù)最高人民法院（2016）最高法執(zhí)復(fù)69號(hào)《執(zhí)行裁定書》裁定，我司全力配合甘肅省高院重新審查原白銀有限金屬公司訴訟案件的情況，還原案件的真實(shí)情景。

(2)信托業(yè)務(wù)重大訴訟案件情況

①我司訴江蘇東來(lái)房地產(chǎn)公司借款合同糾紛一案，該案我司已經(jīng)作為原告向甘肅省高級(jí)人民法院起訴，2015年12月7日收到甘肅省高級(jí)人民法院（2015）甘民二初字第27號(hào)民事判決書，判決江蘇東來(lái)房地產(chǎn)公司提前償還借款本息，并需支付自提前到期日至實(shí)際償付日期間所有利息及罰息，各擔(dān)保人承擔(dān)連帶擔(dān)保責(zé)任，我司對(duì)抵押物優(yōu)先受償。因江蘇東來(lái)房地產(chǎn)公司被其他債權(quán)人申請(qǐng)破產(chǎn)，我司案件暫停執(zhí)行，我司已經(jīng)向破產(chǎn)管理人申報(bào)債權(quán)，并得到破產(chǎn)管理人對(duì)債權(quán)的確認(rèn)，目前等待破產(chǎn)管理人的下一步安排。

②我司訴青海省投資集團(tuán)有限公司金融借款合同糾紛一案，2019年9月11日，我司收到甘肅省高級(jí)人民法院民事判決書，判決被告向我司歸還相應(yīng)的本金、利息及其他訴訟費(fèi)用，各擔(dān)保人承擔(dān)連帶保證責(zé)任。目前被告已經(jīng)上訴，等待二審結(jié)果。

我司相信，通過(guò)公平、公正、公開(kāi)的司法環(huán)境，能夠促使以上遺留問(wèn)題的圓滿解決。

8.4.2 以前年度發(fā)生，于本報(bào)告年度內(nèi)終結(jié)的訴訟事項(xiàng)

(無(wú))

8.4.3 本報(bào)告年度發(fā)生，于本報(bào)告年度內(nèi)終結(jié)的訴訟事項(xiàng)

(無(wú))

8.5 對(duì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的有解釋性說(shuō)明、保留意見(jiàn)、拒絕表示意見(jiàn)或否定意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告的，公司董事會(huì)應(yīng)就所涉及事項(xiàng)做出說(shuō)明

安永華明會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)為本公司出具了標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告。

8.6 公司及其董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員受到處罰的情況

(無(wú))

8.7 銀保監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)對(duì)公司檢查后提出整改意見(jiàn)的，應(yīng)簡(jiǎn)單說(shuō)明整改情況

2019年度甘肅保銀監(jiān)局對(duì)公司采取了非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管與現(xiàn)場(chǎng)檢查相結(jié)合的審慎監(jiān)管措施，全年累計(jì)進(jìn)行了兩次現(xiàn)場(chǎng)督導(dǎo)與檢查，分別涉及房地產(chǎn)專項(xiàng)領(lǐng)域、以及重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。

甘肅銀保監(jiān)局從以下五個(gè)方面提出了整改意見(jiàn)及要求：

1、進(jìn)一步加強(qiáng)公司治理，優(yōu)化公司內(nèi)控制度及業(yè)務(wù)流程。

2、切實(shí)推進(jìn)合規(guī)文化建設(shè)，進(jìn)一步做好風(fēng)險(xiǎn)排查工作。

3、健全并完善房地產(chǎn)業(yè)務(wù)壓力測(cè)試機(jī)制，持續(xù)提升對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域業(yè)務(wù)的管控能力。

4、持續(xù)加大信息科技投入。

5、對(duì)此次檢查發(fā)現(xiàn)的制度薄弱環(huán)節(jié)和具體問(wèn)題項(xiàng)目，公司要按相關(guān)監(jiān)管要求進(jìn)行認(rèn)真整改，并適時(shí)組織“回頭看”，擴(kuò)大和鞏固整改成效，防止問(wèn)題反彈。

公司嚴(yán)格根據(jù)以上整改意見(jiàn)和要求積極落實(shí)整改問(wèn)責(zé)，建立整改問(wèn)題跟蹤臺(tái)賬，及時(shí)向監(jiān)管部門上報(bào)整改報(bào)告，同時(shí)，加強(qiáng)內(nèi)部追責(zé)處罰力度，確保合規(guī)壓力的有效傳導(dǎo)。

8.8 本年度重大事項(xiàng)臨時(shí)報(bào)告的簡(jiǎn)要內(nèi)容、披露時(shí)間、所披露的媒體及其版面

2019年5月24日，在《證券時(shí)報(bào)》B2版對(duì)閆桂軍同志任公司董事長(zhǎng)事項(xiàng)進(jìn)行了公告。

2019年5月30日，在《證券時(shí)報(bào)》B6版對(duì)公司注冊(cè)資本金變更事項(xiàng)進(jìn)行了公告。

2019年11月16日，在《證券時(shí)報(bào)》B2版對(duì)公司修改章程事項(xiàng)進(jìn)行了公告。

2020年1月2日，在《證券時(shí)報(bào)》B2版對(duì)邵泉同志任公司董事、總裁事項(xiàng)進(jìn)行了公告。

8.9 銀保監(jiān)會(huì)及其省級(jí)派出機(jī)構(gòu)認(rèn)定的其他有必要讓客戶及相關(guān)利益人了解的重要信息

(無(wú))

9. 公司監(jiān)事會(huì)意見(jiàn)

報(bào)告期內(nèi)，公司監(jiān)事會(huì)嚴(yán)格遵守《公司法》《光大興隴信托有限責(zé)任公司章程》的有關(guān)規(guī)定，依法獨(dú)立履行職責(zé)，全體監(jiān)事列席了各次股東會(huì)會(huì)議及董事會(huì)會(huì)議，監(jiān)督檢查了公司依法運(yùn)作、重大決策、重大經(jīng)營(yíng)活動(dòng)情況及財(cái)務(wù)狀況，認(rèn)為公司能夠合規(guī)運(yùn)作。2019年度財(cái)務(wù)報(bào)告經(jīng)安永華明會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)審計(jì)，出具了標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告，該報(bào)告真實(shí)、客觀、準(zhǔn)確地反映了公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。

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